定了!税务局:大规模实质性普惠性减税措施来了!

2018-11-22 12:30:02 | 来源:人人背调HR干货营


11月16日,国家税务总局正式印发《关于实施进一步支持和服务民营经济发展若干措施的通知》。


这表示,大规模减税措施要来了!



《通知》表明,不仅要求各级税务机关坚决落实减免税政策,确保企业社保缴费实际负担有实质性下降,也表示将配合有关部门抓紧研究提出推进增值税等实质性减税建议。


01

坚决落实减免税政策


《通知》将进一步促进民营企业减税降负放在首要位置,要求各级税务机关要坚决贯彻依法征税的组织收入原则。


坚决不收“过头税”;


坚决落实减免税政策;


对符合享受税收优惠政策条件的民营企业与其他纳税人一律平等对待。


“一直以来,税务部门都坚持对民营企业一视同仁,今年前三季度,以民营企业为主体的小微企业共享受减税1437亿元,同比增长41.3%。”


《通知》明确,各级税务机关要依法依规执行好小微企业免征增值税、小型微利企业减半征收企业所得税等主要惠及民营企业的优惠政策,确保民营企业应享尽享。



02

民企社保缴费负担不会增


对于民营企业普遍关心的社保费负担问题,《通知》进一步明确,税务总局将积极配合有关部门研究提出降低社保费率等建议。


确保总体上不增加企业负担,确保企业社保缴费实际负担有实质性下降。


《通知》强调,各级税务机关在社保费征管机制改革过程中,要确保缴费方式稳定。


积极配合有关部门合理编制体现减费要求的社保费收入预算,严格按照人大审议通过的预算负责征收。


对包括民营企业在内的缴费人以前年度欠费,一律不得自行组织开展集中清缴。


03

税务部门将研究实质性减税建议


在落实好现有税收优惠政策的基础上,如何进一步加大减税降负力度,让减税政策更加“解渴”?


《通知》里也指出,税务总局将配合有关部门抓紧研究提出推进增值税等实质性减税、对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收免除的建议。


统筹提出解决税制改革和推进过程中发现问题的建议;


并且要根据公开征求意见情况,配合有关部门抓紧对个人所得税6项专项附加扣除的政策进行完善。



04

年底前再取消20项涉税证明


至于优化营商环境方面,《通知》明确,要进一步清理税务证明事项和精简涉税资料报送,拓宽一次办结事项。


实现2018年底前,税务总局再取消20项涉税证明事项,实现50%以上涉税事项一次办结。


按照世界银行《营商环境报告》的纳税时间标准,2018年再压缩10%以上;


2019年,对民营企业等纳税人向税务机关报送的资料再精简25%以上,实现70%以上涉税事项一次办结;


在税务注销等环节推行“承诺制”容缺办理,凡符合条件的民营企业等纳税人,如相关资料不全,可在其作出承诺后,即时办理相关业务。



05

税务检查要一视同仁


《通知》特别提出,各级税务机关在实施税务检查中,必须做到民营企业与其他企业一视同仁,坚持“无风险不检查、无审批不进户、无违法不停票”。


对正常生产经营的企业要少打扰乃至不打扰,避免因为不当征税导致正常运行的企业停摆。


以上都是对民营企业的普惠减税措施,那么对个人是否也会降税呢?


答案是肯定的。


11月2日召开的国务院常务会议公布了社保降费率的最新政策:


原定实施至明年的现有政策——用人单位和职工失业保险缴费比例总和从3%阶段性降至1%,将在明年4月底到期后继续延续实施。


政策再次明确,社保要降了。



此次会议还决定:


对符合条件的努力稳定就业的参保企业,可通过减费方式,返还企业及其职工缴纳的50%失业保险费。


而对符合条件的失业人员,其个人应缴纳的基本医疗保险等费用从失业保险基金中列支。


11月2日召开的国务院常务会议,主题是确定进一步促进就业的针对性措施。


而人社部此前透露,前三季度城镇新增就业已完成全年目标任务。



06

社保费降低,新社保执行后的3个疑问


社保费率降低,不管是对企业还是个人来说都是一件好事。


但是网上却盛传,新社保后将导致费额提高,与个税减少的部分相抵消后,有一些人拿到手的工资会不升反降。


还有机构预测企业与个人将补缴共计近2万亿元社保,超七成的企业日子将难过了?


关于这些疑问,统一回复下:


疑问一:社保新规将导致个税调整后到手工资反而变少?


人民日报:一般来说,各地以统计部门发布的上一年城镇非私营单位在岗职工平均工资确定缴费基数,以基数的300%作为上限,60%作为下限。


对大多数人来说,上一年月平均工资都在这个区间里。


所以缴费基数就是自己的实际工资,不存在“按最低工资缴费”一说。


只有收入落到这个区间之外的人,才按上下限作为基数来缴费。



疑问二:企业与个人将补缴共计近2万亿元?


人民日报:有地方税务人士透露,目前税务部门与人社部门强调稳定为主,并没有谈论强化征管。


实际上从明年开始,像社保缴费登记、变更信息、人数等仍由人社部门负责。


税务部门只负责社保费的申报和征收,对社保费的稽查暂未确定。


因此社会上担心明年开始征管大幅加强并没有道理。


疑问三:30%的利润要没,超七成的企业日子将难过了?


人民日报:针对社保费的政策并没有变化,变化的只是征管方式。


征管能力增强后,国家会统筹考虑,根据实际调整。


专家表示,税务部门负责征收社保费之后,征管能力确实会增强。


但国家层面会考虑企业负担实际问题,在当前情况下不太可能出现企业负担飙升的情况。


实际上,我国社保费率已阶段性降低。


2015年以来,我国先后4次降低社保费率,总体社保费率从41%降到37.25%,减少企业成本约3150亿元。


总结:


社保费率降低但是今后社保将有税务统一征收,一方面节省企业用人成本;


另一方面提高员工社保待遇,对谁都是有利的,所以大家可以放心了。




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