税务局紧急通知!2月申报截止日期大调整!申报前要马上把这项工作再检查一下!

2019-02-13 09:50:04 | 来源:人人背调HR干货营

小编提醒:本月申报期截至22日,小伙伴们要加油申报啦~~


01

节后上班,这件大事要记得

2月申报顺延至22日



(备注:2月份农网还贷资金征期顺延七天至3月4日)


02

2月份申报

一般\小规模纳税人清卡有不同?


2月份按季申报的小规模纳税人这个月增值税不申报,小规模纳税不申报,月初登录开票软件就会自动完成清卡的工作,一般纳税人还是需要登录开票软件抄税,完成纳税申报以后,再登陆开票软件才能完成清卡的工作。


一、小规模纳税人清卡流程


1、打开增值税开具软件,点击登录,如下图:



2、登录后,会自动提示上报汇总已成功,然后点击确定,如下图:



3、增值税开票软件会提示金税设备已经完成清卡的操作,如下图:



4、进入增值税发票开具软件以后,点击状态查询,如下图:



5、点击增值税专用发票及增值税普通发票,显示锁死日期是2019年3月16号,报税资料显示无,所以已经完成清卡的工作。



二、一般纳税人清卡流程


1、打开增值税发票开具软件,点击登录,如下图:



2、增值税发票开票软件会自动提示,上报汇总已成功,点击确认,如下图:



3、增值税发票开票软件会提示,已进行抄税工作,请点击上报汇总并进行申报扣款后点击远程清卡操作。



4、点击状态查询,增值税专用发票及增值税普通发票,锁死日期显示:2019年2月27号,报税资料显示有,说明还没完成清卡。



5、关闭增值税发票开具软件的时候,开票软件会提示:金税设备中有报税资料,请及时进行报税。



一般纳税人完成纳税申报以后,再次登录增值税发票开具软件,就会自动完成清卡的工作。


现在实行增值税比对申报,一般纳税人在月初的时候,先登录开票软件完成抄税,才能完成申报,实行季报的小规模纳税人,在申报的月份里也必须抄税后才能完成申报。纳税申报成功以后,不及时清卡,税控设备会被锁死,无法开具发票,只能到税务大厅解锁。


03

附:2019年全年征期日历

申报期限早知道!


3月

3月1日-11日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


征期最后一日为周日,顺延至11日


3月5日-11日国家电影事业发展专项资金代收


3月1日-15日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、彩票公益金代收、彩票业务费代收


4月

4月1日-15日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


征期内5至7日为节假日,顺延至15日


4月3日-11日国家电影事业发展专项资金代收


4月1日-15日彩票公益金代收、彩票业务费代收


4月1日-18日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、房产税、城镇土地使用税、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、水资源税、环境保护税、工会经费代收


征期内5至7日为节假日,顺延至18日


申报后三日内按季度申报缴纳的土地增值税预缴税款


5月

5月1日-10日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


5月3日-8日国家电影事业发展专项资金代收


5月1日-15日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、彩票公益金代收、彩票业务费代收


1月1日到5月31日2018年度企业所得税汇算清缴


6月

6月1日-13日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


征期内7至9日为节假日,顺延至13日


6月4日-10日国家电影事业发展专项资金代收


6月1日-15日申报缴纳彩票公益金代收、彩票业务费代收


6月1日-19日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税


征期内7至9日为节假日,顺延至19日


4月1日到6月30日已设置使用无线电台(站)缴费单位缴纳无线电频率占用费


7月

7月1日-10日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


7月3日-8日国家电影事业发展专项资金代收


7月1日-15日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、水资源税、环境保护税、工会经费代收、彩票公益金代收、彩票业务费代收


申报后三日内按季度申报缴纳的土地增值税预缴税款


8月


8月1日-12日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


征期最后一日为周六,顺延至12日


8月3日-8日国家电影事业发展专项资金代收


8月1日-15日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、彩票公益金代收、彩票业务费代收


9月

9月1日-10日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


9月3日-9日国家电影事业发展专项资金代收


9月1日-15日彩票公益金代收、彩票业务费代收


9月1日-18日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税


征期内13至15日为节假日,顺延至18日


8月1日到9月30日申报缴纳残疾人就业保障金


10月

10月1日-15日彩票公益金代收、彩票业务费代收


10月1日-18日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


征期内1至7日为节假日,顺延至18日


10月9日-15日国家电影事业发展专项资金代收


10月1日-24日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、房产税、城镇土地使用税、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、水资源税、环境保护税、工会经费代收


征期内1至7日为节假日,顺延至24日


申报后三日内按季度申报缴纳的土地增值税预缴税款


11月

11月1日-11日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


征期最后一日为周日,顺延至11日


11月5日-11日国家电影事业发展专项资金代收


11月1日-15日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、彩票公益金代收、彩票业务费代收


12月

12月1日-10日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税


12月3日-9日国家电影事业发展专项资金代收


12月1日-15日彩票公益金代收、彩票业务费代收


12月1日-16日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税


征期最后一日为周日,顺延至16日


1月1日到12月31日申报缴纳2019年度车船税


备注:


1.新个人所得税法实施后,有关个人所得税申报的具体时间以国家税务总局通知内容为准。


2.实行季度预缴的纳税人申报缴纳企业所得税征期为每年1、4、7、10月,年度进行汇算清缴。


3.实行按季缴纳废弃电器电子产品处理基金或按月预缴企业所得税的纳税人,缴纳(预缴)期限同各月申报缴纳增值税和消费税征期一致。


4.所述“申报缴纳……个人所得税”,也包含了扣缴义务人代扣代缴个人所得税。


5.未包括车辆购置税、契税、耕地占用税、按次缴纳土地增值税的申报期和入库期。


6.未包括保险机构代收机动车车船税的扣缴报告和解缴税款的期限。


7.储蓄存款利息所得个人所得税与个人所得税申报期限相同。


8.未包括新申请设置使用无线电台(站)的单位缴纳无线电频率占用费期限,此类缴费单位根据行政许可的进程及规定要求,即时办理缴费。






本文来源:税政第一线、会计说、北京税务、北京地方税务微博、老三会计、儒思HR实战智库等网络整合

「8点HR」编辑整理



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