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个税改革有这么多值得关注的地方,然而你只看起征点?

2019-03-12 09:50:06 | 来源:人人背调HR干货营

两会期间,新闻发言人张业遂称,《新个税法》实施3个月,超过7000万人的工薪所得无需缴纳个税,减税额度达1000亿元。



自从《新个税法》实施以后,谁更受益就成为全民焦点。起征点多少合适?谁将受益?谁被“多征税”?税改是“劫富济贫”?我们梳理了近40年来7次税改,发现税改内容可不仅仅只有“起征点变化”那么粗暴简单;2018年税改之后,更使身处各行各业的你,所承担的税负可回到5年前水平。


2018年税改后 近30%的人不用纳税了


2018年,国家把个税起征点从3500元调高到5000元,修改后个人所得税的纳税人占城镇就业人员的比例将由现在的44%下降至15%,也就是说,有30%的人不用再交税了。



个税起征点的调整还有三次,最早是在1980年,起征点是800元,主要针对外国人,普通老百姓很难有纳税的烦恼。但随着经济市场化,老百姓工资收入不断提高,800元起征点被绝大多数工薪阶层轻松跨越,再次设立起征点时,基本围绕当时的平均工资上下浮动。


看看个税总额增速,2012年别具一格,是唯一一年个税收入下降的年份,就在前一年,税改不仅调整了起征点,并且修改了税率结构。所以看税改力度,可不只有起征点这么简单。


税改tips,了解一下!


44%和15%来源财政部相关人员披露,不用担心不权威哦。


1980年时,按照规定,到中国来工作的外籍人员工资不能低于800元。


个税调整 不仅仅只有起征点


优化税率结构,收入15000元以下群体最受益!


这次税改又涉及到税率结构,扩大了3%、10%、20%三档低税率的级距。配合起征点减税更佳,3%的税负扩大至8000元,10%的税负扩大至14000元以上,收入在15000元以下工薪阶层的税负大大降低。



2011年采用“减少级次,调整级距”的调整方法,从9个分类变为7个分类,并且1级由5%降低到3%,主要减轻了1万元以下工薪阶层的税负,所以税改显然也是在保障低收入群体的收入,也是税收再分配理念的体现。


税率结构,了解一下?


近年来,税率调整主要体现在,一是级距调整,二是分级调整,对税率级距的调整,对低收入人群减税幅度将更大。简单来说,级距小,累进税率速度快,累进程度高,税负加重;级距大,税负减轻。


中国税收终于走向了“认人不认钱”



税收除了再分配的作用,也要保证公平。2018年税改首次将工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等劳动性所得纳入综合征税范围,个税终于从“认钱不认人“向“认人不认钱“转变了。


※个税小知识:分类税制“认钱不认人”,收入相同的人由于个税来源不同,纳税程度亦有所差别,综合税制“认人不认钱”,有利于税收公平。


税费扣除标准不再“一刀切”



个体情况多有差异,扣税标准也不能一概而论。此次税改引进六项专项附加扣除,税费扣除标准与“一刀切”挥手再见,实现个性化费用扣除。扣税单位从个人到家庭转变,让扣税更加贴近纳税人的实际情况,也是公平和重新分配理念体现。


税收调整 工薪层可期待回归5年前税负水平


回归各行各业,个税调整又将产生哪些影响?对普通工薪阶层来讲,可以期待回归5年前的税负水平。我们扒了扒各个行业的数据,得到了下面这张行业减负图。



此次调整后,减税效果十分明显,不同行业的税负均出现不同程度回落,采矿业,制造业和建筑业是最大受益者。


根据历年统计年鉴,采用时间序列法进行预测,拟合得出2018、2019和2020年各行业平均薪酬,根据税收条件,得出税负最轻的四大行业分别为农林牧渔业,住宿和餐饮业,水利、环境和公共设施管理业,以及居民服务、修理和其他服务业,基本为一二产业;税负较重的行业top3则为信息传输、软件和信息技术服务业,金融业,以及科学研究和技术服务业,为第三产业。





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